特朗普对中国40%转运关税生效！美国海关启动异国货物查验，东南亚港口被查

美国海关和边境保护局（CBP）开始严厉打击非法“转运”（transshipment）之类的逃税行为。

违规者可能面临扣押、刑事指控等后果。随着针对非法“转运”（transshipment）实施的新关税上调至 40%，转运成本将进一步增加。

根据特朗普颁布的一项行政命令，授权美国海关和边境保护局（CBP）一项新的执法条款，对其认定为“转运”（transshipment）以逃避关税的任何国家商品征收 40% 的惩罚性关税。

如果美国海关和边境保护局（CBP）认定进口商品存在“转运”（transshipment）行为，那么这些商品将面临高达 40% 的惩罚性关税，外加罚款甚至扣押货物，以及缴纳所有适用的原产国关税。

逃税行为包括：更改原产地标签（洗产地）、伪造原产地证书、在第三国简单组装加工（未实质性转变）、税则号列虚假申报、系统性低报交易价格。

对于从已知存在“转运”风险的国家，包括越南、马来西亚、柬埔寨、泰国和印度尼西亚等国，采购的美国进口商而言，可能因缺乏完整且准确的原产地文件而面临严厉的处罚。

虽然美国海关和边境保护局（CBP）尚未发布官方指南，但行政命令及海关中指出的关键方面包括：

📌 复合责任：除了 40% 的惩罚性关税和货物实际原产国应缴纳的关税外，美国海关和边境保护局还可根据《美国法典》第 19 卷第 1592 节处以罚款，并根据《虚假申报法》对虚假原产国进口申报提出索赔。

📌 不减轻或免除：根据标准行政程序，40% 转运惩罚性关税无任何减免或豁免选项，这反映了美国海关和边境保护局向更严格执法的转变。

📌 异国查验货物：美国CBP表示，已启动异国海关货物检查，已在印度尼西亚、中国台湾省等地进行了港口检查和货物核查，作为执法工作的一部分。

8 月 15 日，美国海关和边境保护局（CBP）公布执法数据显示，自特朗普今年1月上任以来，美国海关已查获了超过 4 亿美元的未缴纳关税。同时，还查获了 89 起存在逃税行为的案件。

为配合特朗普关税的实施，美国司法部成立专项部门，正积极筹备对逃避关税的企业及个人提起刑事指控，这标志着关税执法策略从传统的罚款、民事和解转向刑事追责。

一些美国客户反映，最近都收到了美国海关和边境保护局（CBP）“非常有针对性”的贸易信息披露请求，要求企业提供有关商品分类以及买卖双方关系的信息。

美国海关和边境保护局预计还将每半年发布一次与逃避关税有关的国家和企业名单，供美国进口商参考，以做出涉及供应链和采购决策的风险评估决定。实质上是将这些国家和企业列入所谓的“黑名单”。

美国进口商正在考虑重新审视原产国认证。如果供应商无法提供签名并注明日期的原产地证明文件，进口商可能会面临风险，无论该美国公司是否实际为登记进口商。

预计竞争对手的投诉或供应链中某些方为逃避责任而自愿披露的情况将大幅增加。